Вы ОБЯЗАНЫ подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в следующих случаях:

Если Вы являетесь индивидуальным предпринимателем и не перешли на специальный режим налогообложения;

Если Вы - нотариус, адвокат или другое лицо, которое в соответствии с действующим законодательством занимается частной практикой;

Если Вы получали авторские вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения за открытия, изобретения и фактически несли расходы, связанные с этой деятельностью;
Если получали в течение налогового периода вознаграждения по трудовым договорам или договорам гражданско-правового характера от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами (т.е. тех, кто не удерживал из Ваших вознаграждений налог);

Если получали доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

Если Вы получили доходы от продажи имущества, принадлежащего Вам на праве собственности;

Если Вы получали доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации;

Если Вы получали выигрыши выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов);

Если Вы получали вознаграждения, выплачиваемого Вам как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

Если Вы получали доходы в виде дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, которые не являются для Вас близкими родственниками.


В Ваших интересах подать налоговую декларацию 3-НДФЛ если:

1) В течение налогового периода (один год) Вам не предоставлялись стандартные налоговые вычеты или стандартные вычеты были представлены в меньшем размере чем это предусмотрено законом (п.4 ст.218 Налогового кодекса РФ).

Такая ситуация может возникнуть если Вы проработали по основному месту работы неполный год. Либо по основному месту работы вы имеете низкий доход, не позволяющий Вашей организации как налоговому агенту применить все причитающиеся Вам стандартные налоговые вычеты. Либо Вы не имеете основного места работы и трудитесь по договорам гражданско-правового характера, или по совместительству и т.д.

2) Вы имеете право на социальные налоговые вычеты (статья 219 Налогового кодекса РФ).

Это право предоставляется при расходовании части доходов на благотворительность, на свое обучение в образовательных учреждениях или обучение своих детей в возрасте до 24 лет, на услуги по лечению в медицинских учреждениях себя, своего супруга (супруги), родителей, детей до 18 лет или на медикаменты, на добровольное страхование себя, своего супруга (супруги), родителей, детей до 18 лет, на пенсионные взносы по негосударственному пенсионному обеспечению, на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

3) Вы имеете право на имущественные налоговые вычеты (статья 220 Налогового кодекса РФ).

Если Вы продали имущество, то полученные доходы Вы обязаны подать налоговую декларацию и отразить в ней доход от продажи. Однако при продаже имущества находившегося в собственности налогоплательщика три года и более или при продаже имущества находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет но не превышающих в целом для жилья 1 000 000 рублей, а для иного имущества 125 000 рублей на всю сумму можно применить имущественный налоговый вычет.

Если Вы израсходовали средства на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. В этом случае общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам.